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2014年以来，我国银行业正在经历前所未有的市场环境聚变，传统银行业务受到了猛烈冲击：银行业资产和利润持续多年的高速增长将调整为中高速增长。2014年银行业贷款增速已降至13.5%，比前5年平均增速下降了6.5个百分比；商业银行净利润同比增长9.7%比前5年平均下降了一半多，很明显的看出，商业银行的盈利水平较以往有很大下降，其以前的优势地位正在减弱，失去了以往在国计民生的重要支柱性作用，其收入的锐减还会导致各种负面性作用，银行业的发展不容乐观，以往的银行“水涨船高”的便利条件已经成为过去式。
面对严峻的现实情况，商业银行之后的发展之路必然遇到层层阻力，面对今后的利率市场化和民营银行的竞争，银行业盈利水平将更加受到打压。今后的银行业发展之路必然如履薄冰。
我国的许多服务企业都不同程度地存在一方面服务能力相对过剩，另一方面对服务需求的满足程度却很低的矛盾局面，而国有商业银行存在的问题有比较突出的代表性。究其原因，员工素质和人力资源管理水平是主要制约因素。国有商业银行由于经营效率低下，缺乏竞争力，不良贷款已占全部贷款的26.62%，已足以说明问题的严重性。而表现在人力资源和人才素质方面，人员质量结构存在问题也是一个不争的事实。
首先，目前我国银行业人员整体素质比较低下，低素质员工难以流出，这是我国商业银行现行体制造成的，人员结构过死，流动性较低。而且，现行的银行进入门槛较高，很多发展型，能力型人才首先就被拒之门外，而有些没有能力的“关系户”或者理论水平较高却不注重实际水平的“学术派”却充斥在银行业阻碍了银行业的进一步发展。而且，在银行业中经过银行重点培养的人才在面临现在银行业收入水平不高的情况下，很多都选择去证券业，保险业发展。
总的来说，目前的银行业面临着低素质的人才难以流出，高素质人才的大量流失的问题，在目前银行“新常态”的情况下银行业缺少国际化，专业化人才的情况下，其发展趋势堪忧。
我国上市商业银行利息收入主要由五部分构成：首先是客户贷款垫款利息收入，其在总利息收入中占71.16%；其次是证券投资利息收入，其部分占比18.19%；再次是存放中央银行款项的利息收入，主要包括法定存款准备金和超额存款准备金，此部分占比5.79%；最后是同业拆借利息收入，此部分占比仅为3.18%。
总的分析，在我国银行业中传统的借贷业务占银行业总利息收入的很大部分，换句话说我国银行业比较依赖传统业务，而在西方发达国家中，金融创新的程度比较高，而且具有发达混业经营。而我国还着重在借贷业务中的利息差，在当今多种理财产品的出现，互联网理财发展的大趋势下，我国银行业的发展必然大受打击，为保持利润而提高的贷款利率也不利于国家其他企业稳步发展。
在2014年的中央经济工作会议上首次提出新常态的概念，新常态：“新”就是“有异于旧质”；“常态”就是时常发生的状态。新常态就是不同以往的、相对稳定的状态。对于银行业来说，“旧常态”的银行业代表着各种守旧，弊端。而“新常态”代表着高效率，高成就，新的经营和运营模式，克服旧模式上的种种弊端，促进经济的又好又快发展。
当前我国银行业营运结构简单，盈利渠道单一依靠借贷业务，在放贷业务中贷款多流向粗放型发企业，创新性企业和小微型企业很难筹到融资，而且银行本身的业务渠道简单，技术性、创新性能力不足，这都是“旧常态”的体现。以往的银行业在“旧常态”状态下的改革更多的内部的优化，整改。在目前“经济新常态”的大潮流下，银行业的整改必然会在体制上加以整顿，着重加强创新性，技术性，提供更多的中间业务提升盈利能力，在“新常态”下重新注入新的活力。
利率市场化，即利率自由化，是市场经济条件下资金供求双方自主确定利率水平的利率决定机制。在市场经济条件下，作为反映资金供求关系的价格指标，利率对资源配置起基础性作用。利率市场化的目标是开放利率管制，最终形成以央行的基准利率为基础，以货币市场利率为中介，由市场对货币的供求决定金融机构存贷款利率的体制和机制，使利率成为反映宏观经济运行状况的准确价格信号，以提高社会资源配置效率。
2015年10月，中央银行对商业银行不再设置存款利率浮动限额，商业银行可以自主的根据市场水平调节利率。在“经济新常态”的大革新趋势下，市场利率化无疑是改革的又一次稳步推进。利率市场化对银行的发展既是机遇也是挑战，早在多年前，西方国家很早就开放了利率市场化，而其中很多国家如日本就曾爆发过金融危机，阿根廷的利率市场化改革更因为不稳定的市场环境而夭折。我国早在1996年就开放同业拆借，之后又陆续开放国债市场利率都为之后的市场利率化打下基础。作为金融改革的关键一环，市场利率化有其必要性意义，能更好的结合市场，加强与实体企业的联系，并且自主利率有利于吸收社会闲散资金，提高银行盈利能力。
当然其存在问题也不容忽视，一是银行的整体压力提高，自主的汇率拟定在当前商业银行技术性人才匮乏的情况下，能多大程度地满足市场又不损害银行自身盈利，对市场做出精准的判断，总体而言是很难的。二是面临更大的风险，在浮动的利率中，市场面临着更大的不确定性，在如今银行与市场联系更加紧密的情况下，风险的危害性可能更大，牵一发而动全身，对国民经济的风险可见一斑。三是竞争的加剧，在如今民营银行的开放，商业银行与民营银行之间在利率市场化的情况下，相互提高利率吸引存款，这对于一些本身经营状况不好的银行而言无疑是致命的。利率市场化是当前银行业发展最重要的影响因素。
2013年余额宝，P2P等多种互联网理财产品的出现揭示着互联网金融的兴起，对于银行业相对于保守，传统的生存环境无疑是一次新的冲击。
首先，银行的传统业务受到打击，余额宝等网络金融工具的方便性，高收益，无手续等特点吸引了大批70，80，90后新兴社会消费人群将手中闲散资金放入互联网金融中，银行业赖以生存的借贷业务因为存款的减少受到打击。其次，是银行业中的金融理财项目受到打击，众所周知，银行业的金融理财项目准入门槛就在5万以上，收益率在5%―7%左右，而且还存在风险因素，而网上金融理财平台很多是没有经济限额的，收益率有时还要高于7%，虽然部分小平台存在安全患，但我国目前的互联网金融整体还是呈现着繁荣态势，这无疑在商业银行的基金理财方面是一次冲击。最后，银行的传统的中间业务受到打击，当今的互联网金融已经联系到生活的方方面面，以支付宝为首的互联网支付平台已经开展水电费、话费充值，彩票，火车票购买，汇率换算、基金代销为主的中间业务，一定程度上损害了银行的中间业务收入，对银行也是一次不小的打击。
在当前互联网金融如火如荼的大时代，当前很多大银行都开发了自己的银行APP，也是在互联网金融的大环境下对顺应了时展，促进了技术的变革。
显而易见，银行业目前发展面临重重挑战，在当前新常态经济的大环境下，银行业未来只有转变经营模式才能更好的应对挑战。
首先要改变的就是银行的中间业务，以往银行收入模式单一，多数依靠存贷差作为银行主要的利润收入，而贷款流向大多为粗放型制造业、产能型行业。在对创新型行业和小微企业的放贷中收入也相对较小，在当前我国经济新常态的大环境下，粗放型行业的扩张放缓，目前我国的创新性行业发展势头不明显，而且随着中国资本市场的发展，银行业的存贷业务必然受到影响，所以靠单一存贷差维持生存的银行业必须加强中间业务的投入，在中间业务市场上做专做精，打造银行盈利新模式。其次，是加强银行客户服务新模式，开设更多服务型新业务，最大程度化的满足客户需求，从一定程度上解决市场信息不对称的情况。并利用目前银行业中分支行点密集分布的特点，努力在业务范围内提供多元化，专业化的服务。最后，加强我国银行业的国际化业务，在我国对国际化业务中银行业还有很多发展空间，而且国际化是我国新常态经济发展中的必然要求，所以未来的银行业发展趋势必然围绕着国际化展开，在国际机构网点的建设革新，对国际企业的经营业务的创新，还有在企业国际结算、贸易融资上都是重要的转型革新方面。
在面对当前利率市场化以及民营银行的开发的背景下，我国商业银行的未来发展前途是不明晰的，传统的商业银行要想真正面对挑战，打破壁垒。创新银行金融理财业务将会是银行未来改革的大趋势。
首先，我们说新型银行理财业务必然是面向客户，以客户利益为中心，在往常银行理财业务存在着手续繁琐，门槛较高等缺乏人性化的情况，这在今后的银行理财业务中必须要加以改正，做到真真切切以客户为主，以达到互利共赢。其次，在理财阶段银行更多的是体现的是通过存款利率，基金，债券等金融手段来达到财产增值保值，而随着现代社会理财理念的变化，有部分人群追求的是传承，避险。参考西方的遗产管理和私人保险箱财产代管业务，在中国如今老龄化社会的大背景下，在遗产管理方面可以有很大的发展和盈利空间。最后，我们说银行传统的理财业务中以有明显收益率的期次型理财产品为主，其产品往往时间周期长，回报率一般。而在利率市场化的今天，以开放型，非保本浮动收益型为特点的净值型理财产品，由于没有固定的投资期限和预期收入，虽然存在着风险的因素，但是在利率市场化大趋势下，未来净值型理财产品必然受到人们的青睐。
快速发展行业新深向荣【2011年，互联网行业快速发展，并加速向社会生活各个方面渗透，网民的生活习惯也随之发生极大改变。于是，越来越多的人，开始习惯手机上网，乐于网上购物，更离不开网上交流。】
近年来，我国互联网保持持续快速发展。工业和信息化部副部长刘利华在2011中国互联网大会上指出，随着新技术、新应用、新模式不断涌现，互联网产业加速向各行业、各领域渗透融合，在国民经济和社会各领域中的影响和地位日益突出。纵观2011年，这一特点，在移动互联网、电子商务和社交网络方面，表现得最为突出。
据日前发布的研究报告《2012年我国互联网发展形势前瞻》显示，我国移动互联网用户正呈现爆炸式增长，2011年6月底，用户数量已达3.18亿，预计2012年将突破4.8亿。
4.8亿用户群体，不是一个小数目;如此快的用户增长速度，传统互联网难以匹及。与此同时，移动互联网的地位日渐突出。
于是，腾讯、新浪、人人网等诸多企业竞相开通手机客户端，正如刘利华所言，移动互联网规模快速增长，极大带动了基于移动互联网的各类智能终端的发展。事实上，在新市场的刺激下，互联网行业的产业链正在发生改变。移动用户、移动游戏、移动阅读、移动浏览器、移动社交、移动安全、移动支付……传统互联网中存在的一切事物，包括用户、平台、内容和创业者等，几乎都被贴上了移动的标签。
而人们的生活习惯，也因移动产生变化。以阅读习惯为例，据艾瑞咨询《2010-2011年中国手机阅读用户调研报告》数据显示，47.0%的用户每天使用手机阅读频次在2至5次。由于手机阅读的持续时间可以由用户掌控，且体验效果不因时间间断而降低，因此，手机阅读深受用户青睐，在庞大的电子阅读市场中，手机阅读已成为中坚力量。
在2011年迅速崛起的，不仅仅是移动互联网。这一年，电子商务，也迎来井喷式、大跨步发展。淘宝商城仅光棍节一天的促销，交易额便达到了33.6亿元，这是2009年同期的67.2倍，更相当于整个香港9月份日均销售品零售总额的4倍。
电子商务的飞速发展，得益于电商本身业务能力的增强。2011年，京东、当当、凡客等垂直类B2C电商，开始不断丰富自身品类，以满足用户对产品多样化的需求。此外，京东、凡客等电商，还自建物流队伍，以更好地提升用户体验，增强自身服务能力。
与此同时，电子商务经营模式的不断创新，也刺激了电子商务的发展步伐。一方面，更多传统企业意识到网购市场的重要性，开始涌入电子商务领域，增加了消费者对网购的信任度。另一方面，部分电商也开始探索新型电商模式，其中，团购最具代表性。尽管团购在2011下半年表现得不尽如人意，但其上半年的凶猛扩张之势，同样令人印象深刻。此外，腾讯，这个互联网巨头，也开始涉水电子商务，不仅成立拍拍网，还创造性地利用微博进行叫卖推广，由此，被形象地称作微电商。
正是在这样的背景下，2011年，电子商务在互联网行业的热得烫手，用户的网购习惯正在形成。
2011年同样重获新生的，还有社交网络。继偷菜游戏风靡之后，140字微博的势头最为迅猛。2011年11月21日，中央外宣办宣布中国的微博用户已经超过了3亿。微博作为新兴互联网应用，正在成为社会公共舆论、企业品牌和产品推广，以及传统媒体传播的重要平台。刘利华说。
那么，为何微博会在短时间内大获成功呢?微博的优势在于，它实现了更低成本、更多受众、更大规模地信息生产、传播和消费，从而成功颠覆了传统的门户模式。正是基于这种先天优势，除了新浪、腾讯、搜狐、网易……每一个互联网大佬，都不敢轻视微博之力。一场以微博为主导的微社交，正在逐渐兴起。政务微博、企业微博、名人微博、草根微博……越来越多的团体、组织、个人，融入微博。
这难免不令独霸一方的QQ、红极一时的开心网倍感危机。在微博的强压之下，SNS思考转型，快博也倾力谋上位。借用《Facebook效应》中的一句话：互联网正变得社交化。
调整战略谋求开放合作【2011年，越来越多的互联网企业已经明白孤军奋战很难满足用户多元化需求，唯有合作开放才能成为行业中不败的王者。于是，包括互联网巨头在内的更多互联网企业将开放合作列为竞争战略。】
2011年5月30日，第一届互联网开放大会在北京召开。来自电子商务、游戏、软件、手机应用及创司等800多家企业共聚一堂，在开放、融合、促发展的主题下，探讨着中国互联网开放的未来。他们中，绝大多数是第三方开发者。
对此，互联网专家胡延平指出，此次会议的召开标志着2011年成为互联网开放元年。开放平台争夺战将进入白热化，互联网企业之间的竞争也将从板块式碰撞向网状融合型竞争转化。的确，2011年，是开放的一年。
2011年2月23日，阿里巴巴旗下淘宝网宣布开放战略。据悉，这一开放平台，是面向APP开发者提供API接口和相关开发环境的平台。通过该平台，开发者将全面获得淘宝用户信息、淘宝商品信息、淘宝交易明细信息、淘宝商品管理信息等。
2011年3月16日，腾讯CEO马化腾宣布腾讯开放平台战略全面启动。在其开放平台中，腾讯以QQIM平台为基础，形成QQIM、QQ游戏和QQ空间、腾讯微博等产品组成的多元化开放平台。6月15日，腾讯宣布已进入全平台开放。马化腾承诺，腾讯将把相当于其现阶段一年收入的200亿元，分给腾讯开放平台上的第三方合作伙伴。此后，腾讯先后注资高朋网、华谊兄弟、艺龙及好乐买等。
2011年6月29日，继百度2010年9月1日宣布百度开放平台进入开放运营之后，百度又推出移动框计算平台。此平台开放后，百度的新闻资讯、工作、商务等信息数据，以及在线小游戏、在线阅读和在线订购等各种交互应用都将实现开放。
在互联网大佬们的带动下，在开放潮流的驱动下，更多地互联网企业走向开放，并在开放中形成联合。
2011年6月18日，移动互联网开放合作联盟成立。该联盟成员不仅包括百度、新浪、腾讯、搜狐、网易等互联网巨头，还包括人人网、优酷、奇艺、UC优视等主流互联网公司，以及芯片和操作系统厂商、海内外知名终端厂家和行业咨询公司等。该联盟号召以开放、合作、创新为宗旨，发挥合作伙伴平台、客户和渠道等资源优势，增加相互之间移动互联网业务的用户入口，实现产业链各方的互利共赢。
那么，究竟是什么，令互联网企业携手走向开放呢?答案的关键在于用户需求。随着互联网的发展和移动互联网的兴起，用户对互联网产品和服务的需求日渐多元化，仅仅依靠一家企业的资源，已经很难满足多元的用户需求。于是，为了吸引更多用户，加大用户黏性，互联网企业之间必须开放合作，互帮互助，以形成优势互补，携手维系用户，最终实现共同盈利。
就在互联网企业围绕开放大展手脚之际，质疑的声音随之而来。有开发者曾发微博表示，腾讯虽然说全面开放，但却制定了禁飞区，其待遇跟开放平全相反。那么，互联网企业的开放潮，究竟是真开放还是伪开放?开放的规则究竟应该由谁制定?如果一个平台上拥有了网上流行的大部分服务，会不会带来另一种垄断?根据开放平台的权利关系，开放平台主要有三种形式：一是允许别人在自己的平台上做产品;二是在自己平台上建立公平的生态环境、并允许别人制约自己的权力;三是开放资源(比如核心功能的调用)，放弃控制权，一起构建开放的生态环境。而在这三种形式中，第三种才是真正意义上的大开放。如今，之所以会产生伪开放和垄断的质疑，就是因为包括淘宝、腾讯、百度等在内的开放平台，绝大多数都停仅仅留在允许别人在自己的平台上做产品这一层面上。
从这个角度看，中国互联网企业的开放之路才刚刚起步，未来，要走的路还很长。
泡沫仍存谨防行业风险【天价风投融资、海外扎堆上市、企业烧钱赚吆喝……2011年的互联网行业，再度为泡沫所困扰。如今，泡沫破裂的迹象已显，做好准备，度过泡沫后的寒冬才是关键。】
所谓泡沫，就是用过多的资金去追逐某个企业或项目，然后制造出巨大的价值空间，并找一个更有钱的买主接盘。以此循环，泡沫越吹越大，直至爆破。以此反观2011年国内互联网行业，似乎处处隐现着泡沫的身影。
互联网企业的资金，有一个重要来源，即风险投资。据ChinaVenture发布的《2011年第一季度中国创业投资市场统计分析报告》显示，2011年第一季度互联网依然是投资最为活跃的行业，披露投资案例69起，占季度案例总量的33.9%。融资金额方面，互联网行业同样居各行业之首，williamhill威廉希尔融资达8.57亿美元，占季度创投总额的59.1%。
从2011年开始，乐淘网、24票、聚尚等大大小小网站都声称赢得了千万级的风投。其中，视频网站PPLive更是仅靠短短的几分钟的电梯时间，就赢得软银2.5亿美元的注资，估值一度达到7亿美元。
风投资金的快速介入，在互联网市场中好似水涨船高，整个互联网行业难免因此身价倍增。如今的情况很不正常，没有上市的公司比上市的公司贵;不盈利的公司比盈利的公司贵。搜狐CEO张朝阳如是说。
海外上市，是企业融资的另一个重要方法。自2011年3月，一大批网站竞争奔赴海外资本市场进行首次公开募股。williamhill威廉希尔2011年3月15日，网秦天下向美国证券交易委员会提交申请，计划在纽交所IPO;3月30日，奇虎360登陆纽约交易所;4月16日，人人网提交招股书，拟在纽交所上市;4月18日，盛大网络宣布拟分拆盛大文学上市;4月21日，世纪互联登陆纳斯达克，同日，世纪佳缘提交招股说明书，拟在纳斯达克IPO;4月22日，凤凰新媒体向美国SEC提交上市申请……
而之所以有大量的中国互联网企业海外上市，有一部分原因是国外投资者正在热炒中国概念。在张朝阳看来，一方面，中国经济整体发展不错，人口红利巨大;另一方面，由于近些年，中国互联网事业迅速发展，网民数量在短短十年间雄踞全球之首，导致海外投资者广泛看好中概股，泡沫也就越吹越大。所谓泡沫，就是大家都不关心基本面，只看概念，只听故事。张朝阳如是说。
一方面是上市融资，一方面是风投介入，这些都令互联网行业普遍不差钱。但是，随之而来的状况是：许多企业烧钱不心痛，疯狂卷入广告战与价格战。2011年，电商、视频等互联网企业的广告投入堪称疯狂，上亿元的广告投入，随处可见：赶集网投4亿元做小毛驴广告，凡客诚品10亿元推广费，带来了铺天盖地地广告轰炸，团宝网的广告推广达5.5亿元，糯米网和美团网也分别花了2亿元……
但是，巨额的广告投入，却并未带来等同的收益。以电商行业为例，凡客、京东、拉手等几乎所有的电商大佬们都入不敷出，甚至严重亏损。事实上，庞大的广告投入，已经令一些企业深陷泥沼。
团购行业因为资本的进入产生了很大的变化。在2011易观电子商务年会上，满座网CEO冯晓海坦言，第一大变化是，大家很浮躁，同时也很紧张，睡不着觉是因为资本;第二，拿到资本的团购网站都不再赢利，我们去年在7月份的时候非常健康，有利润挣，KBCP投完我们后，说利润先不要考虑，先想规模。所以，我们就迅速把规模做到年底将近有25个落地城市的规模。冯晓海透露：目前，广告费用占满座运营费用的30%。很多浮躁的团购企业已经尝到了此轮泡沫破裂带来的苦果。
据团800发布的《2011年第三季度中国团购消费观察报告》数据显示：从9月份开始，全国团购网站数量增长基本停滞，在5000余家团购网站中已有700多家消失或转型;10月份，团购网站总数首现负增长，为4057家，因页面无法访问、停止更新产品、业务转型等原因被视为停运的团购网站累计1017家。艾瑞咨询发布的《2011年9月中国团购网站排行榜单》也显示，国内团购行业覆盖人数及日均访问量双双出现下滑，其中团购网站用户月度总访问次数20.5亿次，环比下降14.9%，退至今年5月水平。
与此同时，团购网站的信誉危机也在不断升级。Groupon在华合资公司高朋网，不仅屡陷天梭假货门，还遭巨头麦当劳指责销售虚假麦当劳电子兑换券。
为了顺利过冬，窝窝团、拉手、团宝、24券等众多团购企业群无奈之下，只好选择裁员、撤站、降薪。一路烧钱不止的团购网站开始大降成本。据悉，2011年7月，窝窝团裁员100多人;截至目前，高朋网裁员总数超过400人。
与团购网站遭逢相同境遇、风光不再的，还有一窝蜂扎堆海外上市的中国互联网企业。先是人人、网秦、世纪佳缘等上市企业纷纷破发大跌;再是中国第一家赴美上市的互联网公司--本网申请破产，暂停交易;最终，拉手等互联网企业上市失败。
如今，互联网产业泡沫虽已略显踪迹，但并未大规模爆发。对于身处泡沫风险中的互联网行业，眼下最为重要的就是，如何打好基础、做好准备，抵御泡沫破裂后的寒冬。
回归理性践行创新立命【2011年是互联网回归理性的一年。这一年，互联网不仅开始理性反思主导互联网的快发展模式，更是以实际行动，践行了创新立命的口号。这样的转变，着实珍贵，委实难得。】
在运营利润大幅下降、股价低迷的情况下，2011年11月22日，盛大网络正式宣布达成私有化交易协议，成为中国赴美上市首家主动退市的企业。对此，业内人士普遍认为，这是盛大的理性转身。投中集团首席分析师李玮栋称，此举将让盛大网络以较低成本换取自身推进中长期战略目标的空间与灵活性，从而使其将精力专注于实现未来更大规模的业务开拓与转型。
事实上，在互联网企业海外上市遇阻之际，在中概股、电商市场和视频行业遭遇泡沫侵袭之时，盛大的退市标志着互联网企业对快发展的冷思考，尤其是对盲目烧钱扩张、海外上市敛钱的生存发展方式的反思。
创业最大的陷阱就是求快。互联网实验室董事长方兴东表示，越快代价越大，羡慕什么也别羡慕快。中国互联网有史以来最快的是团购，所以团购代价最惨重。其次快的是微博，代价只是时候未到。博客网和开心网的教训也印证了这个道理。
其实，中国互联网企业的创新能力，一直以来备受诟病。在拿来主义影响下，中国互联网企业难逃照猫画虎的窘境。无论是门户网站、即时通讯、电子商务、社交网络，还是火爆得一塌糊涂的团购，以及如日中天的微博，基本上都是中国互联网企业对国外的模仿和嫁接。模仿而来的微创新，已经成为中国互联网企业不能承受之重。
2011年，因创新能力的匮乏，同质化问题在电商、视频、网游等中国互联网企业内更加突出。以团购网站为例，2011年上半年，团购网站遍地开花。但是，数千家团购网站的经营模式、产品服务、营销手段却差异不大，这直接造成了用户粘性相对较低，千团大战最终爆发。总结大战之后，团购网站开始意识到，坚持个性发展才是赢得团购大战的关键。而个性显然有赖于差异化、有赖于创新。
2011年，苹果的极大成功，深刻刺激了中国互联网企业的创新神经，乔布斯的离世更是令众人反思创新的意义和影响力。和美国互联网相比，我们还是创新活力不足。奇虎360董事长周鸿祎坦言，如果真的要抄袭美国互联网，我们就应该把这种开放和创新的精神抄袭到中国来。不过，值得高兴的是，已经有一些中国互联网企业开始实践创新。诸如雷军的小米手机，它创造性地用互联网的方式做出的手机，完全线上销售，不靠硬件靠服务赚钱。尽管小米手机出世后一路坎坷，不仅因供应链受损而缺货，而且发货量与配送率也屡受考验，甚至还一度爆出花屏、漏光、坏点多等质量问题，但雷军关于创新的尝试与努力，值得肯定。
正如雷军所言，整个社会要鼓励创新，最重要的是要容忍创新所带来的后果，因为绝大部分的创新都是失败的。社会如果没有容忍失败的环境存在，创新则难以为继;只有容忍失败的大环境存在，我国的社会和工业才能向前推进。其实，国人一直都很支持中国互联网企业在创新方面的努力。还是以小米手机为例，小米手机预售之时，众多网友未见线万只手机预订名额一抢而空，这无疑是国人对中国互联网企业创新的最大支持。当然，它也侧面反映出国人对中国互联网创新的渴望与期待。
有挑战更暗藏机遇--2011中国互联网行业围观排行榜无论是行业的围观，还是行业概念的热炒，在某种意义上，都预示着行业发展的倾向，也暴露着行业发展的问题。为此，本报对2011年中国互联网围观行业进行排行总结，以期反映中国互联网行业的现状和问题。
NO.1电商2011年，中国的电子商务可谓是一半是火焰，一半是海水。传统企业触电、电子超市兴起、垂直类电商异军突起、电商破农产品销售困局，如此看来，电商确实热得烫手;然而，烧钱、裁员、IPO遇阻、物流难题，却又将电商拖入冰冷的海水中，难以自救。
我最近听到电子商务这4个字就比较恶心，在当前的市场情况下，不少电商都是赔本赚吆喝，并不赚钱，所以可能就是骗局。乐淘网CEO毕胜日前在一次演讲中再次对电商的现状表示无奈，京东商城的CEO刘强东同样表示有此担忧：第四季度许多电商的资金流会断裂。的确如此，在全球经济持续疲软的情况下，诸多电子商务企业正身处融资难的困境。目前，除了当当网顺利上市获得融资外，其他电商巨头均未能取得上市资格。再加上其自身盈利能力缺乏，电商的冬天的确显得格外寒冷。
但冬天来了，就说明春天不远了。这是电商冷静思考，寻找出路的最好时机，融资或许是必要的，但找准了企业定位，解决了盈利模式、物流困境，才是最有效的避寒衣。
NO.2移动互联网2011年，移动互联网的门外硝烟四起，众多互联网企业看准移动互联网这片新大陆，想方设法上岸夺取一片天地。于是，各种智能手机、平板电脑、LBS、Solomo应用软件扑面而来……据艾瑞调查数据显示，仅2011年第三季度，国内的移动互联网市场规模就达到108.3亿元，同比增长154.6%，由此可见移动互联网所蕴藏的巨大商机。
首先，传统互联网企业的大佬们为了在移动互联网的整个产业链上拥有更多的控制权和话语权，纷纷介入终端，推出自己的手机产品，百度·易、阿里云、QPhone陆续登场。接着，成千上万的移动应用接踵而来，移动阅读、移动支付、移动IM、移动商城，似乎只要你兜里揣着一部智能手机，就能满足消费者绝大多数的需求。
但当移动互联网在我国发展得如火如荼时，移动数据流量费用高、缺少优质的APP应用、用户习惯还没完全建立、行业规范还有待完善等因素，也成了入口争夺战的瓶颈问题。
期待在2012年，中国的移动互联网能够完成入口争夺，在新大陆上继续开拓，满足消费者的更多需求。
NO.3微博2011年，中国微博用户呈现爆炸式增长，微博用户11月份就超过3亿，并仍在持续快速增长。有业内人士认为，这一年，微博作为社会化媒体已逐步取代门户网站，成为网友的新闻来源。
微博打拐、微观两会、微博慈善、微博私奔、微博辟谣……整个2011年，能说得上来的社会事件，似乎都能在微博上找到相关信息，甚至一条评论、一个@、一封私信都能为用户带来新的交流乐趣;社交这一年，社会化媒体成了互联网用户获取资讯、分享信息、娱乐交友的新方式，其传播快、影响大、覆盖广、社会动员能力强等特点，使其成为传播正面声音，迅速反映社情民意、丰富信息服务，进行社会监督的有效手段。
但另一方面，微博作为自媒体，也存在非理性声音大面积传播、现有管理手段难以适应等制约问题，这些也给社会化媒体的发展带来了新的挑战。
NO.4视频2011年，中国网络视频行业可谓是一片火热，各大视频网站比价风潮此起彼伏。6月，以每集150万元的价格购买《新还珠格格》，开创网络购剧新高;10月，腾讯以超过搜狐的价格购买《宫2》的版权;11月，传爱奇艺以单集200万元的价格购买《太平公主秘史》。在各大视频网站的烧钱游戏中，大剧模式成了视频网站较量的必备武器。
然而，对于现阶段大部分网络视频公司靠广告+分销的运营形式，烧钱游戏中版权、宽带、人力等成本，则成了2011年考验视频网站收益的最大难题。对此，优酷网的CEO古永锵坦言优酷网今年没有盈利的打算。
面对视频行业资本的冬天，广电总局的双限令像是冬天里的一把火，温暖了各大视频网站的心窝。随着大剧模式的不断发展，视频网站的流量在日渐增加，加之限娱令、限广令对电视台的约束，视频网站的线年，中国互联网搜索市场进入第十个年头，知识类搜索、微博搜索、图片搜索，在这一年成为现实。
常年占据搜索领头羊地位的百度，敌人也越来越多。360、阿里巴巴、当当等互联网企业争先恐后地涌入搜索阵地进行火拼，搜狐旗下的在10月底宣布，其流量首次超过谷歌中国，名列中国大陆第二;淘宝网推出了专门帮助消费者比价的一淘网;腾讯搜搜启动了九城品牌推广计划，打造具有社区属性和电商属性的搜索引擎;奇虎360则从垂直搜索入手，与浏览器结合，打造智能、推荐搜索引擎;优酷旗下的专业视频搜索产品搜酷上线，上线后用户量增长迅猛，跃居视频搜索第二名。
与此同时，搜索的功能也在发生改变。它已不仅仅是网民信息检索工具，还成为了推动中小企业成长的重要引擎。据百度公开数据显示，目前，开展搜索营销的企业超过40多万家。在新搜索引擎技术的不断发展过程中，如何运用搜索营销，成了不少中小企业者不可不思考的问题。
云起物涌域名热移动支付携团火--细数2011互联网行业热炒概念2011年，互联网行业里脍炙人口的概念究竟有哪些?云起物涌域名热，移动支付携团火，简短的14个字里，道出了玄机。下面，就让我们一起，逐一揭开2011互联网热炒概念的神秘面纱。
2011年，云计算作为国家十二五期间大力发展的战略性新兴产业之一，被认为具有广阔的市场前景。这一年，云计算成了不谈都不好意思的互联网热门概念。据《中国云计算产业发展白皮书》的统计预计，到2012年，中国云计算市场规模将达606.78亿元。十二五期间，中国云计算产业链规模可达7500亿至1万亿人民币。
2011年，上海建立亚太云计算中心，深圳开展鲲云计划，广州开展天云计划，除此之外，还有不少二三线城市也在积极投身到云计算产业中。
然而，大规模的云计算产业的兴起，也给一些地方政府带来了不小的困惑。有统计称，目前全国已有30多个省、市、自治区提出或已经制定出云计算发展战略，但其中有些政府领导只知云计算概念，却对产业链形成的必要条件忽略不计，造成盲目圈地设立云计算中心，甚至成了烧钱游戏。
2010年，是业界公认的物联网概念炒作的一年，发展到2011年，我国政府已经将其列入国家重点支持的新兴产业之一，地方政府也纷纷出台产业专项规划，布局十二五期间物联网的发展。
但被炒得沸沸扬扬的物联网，实质应用却雷声大，雨点小。迄今为止，三大运营商的物联网收入扣除视频监控业务后仅剩约3亿元。缺乏在统一框架、专业性专有性太强、公众性和公用性较弱、产业链复杂而分散、成本居高不下，是物联网发展不可绕过的难题。
域名，主要是指企业、政府、非政府组织等机构或者个人在域名注册商上注册的名称。
2011年，随着IPv4域名在全球范围内用尽，新顶级域名IPv6登上历史的舞台的同时，也加入了被热炒的概念行列。
这一年，不断有媒体曝出有新顶级域名被热炒，甚至哄抢现象也时有发生。以.中国域名为例，自2010年7月成为世界首个纯中文全球顶级域名后，其域名注册量一直以每月20%的速度在增长，甚至出现一些国内知名品牌被他人抢注后，品牌商再花费十万甚至数十万的价格回购现象。
至此，云起物涌域名热的玄机已破，那么，移动支付携团火的背后所指又是什么呢?
很简单，其实就是说，2011年，移动支付和团购的概念都备受追捧，火爆异常。
移动支付，称为手机支付，就是允许用户使用其移动终端(通常是手机)对所消费的商品或服务进行账务支付的一种服务方式。
2011年，第三方支付业务集聚式爆发，两次牌照发放给诸多企业带来新的商机。与此同时，随着智能手机的普及和人们对手机的依赖，移动支付更加受到支付企业的重视。
在互联网移动支付时代，不管是出门坐车，还是购物消费，只要通过POS机的手机支付业务就能完成支付工作。据统计，目前全国有380万台POS机，已有60万成移动支付的改造，计划到2013年底全部的POS机都可以手机支付。
但是，目前中国移动支付的发展态势仍处于成长期，其中仍存诸多限制因素。首先，移动支付建立在虚拟网络技术之上，虽便捷却仍存安全隐患;其次，今后的移动支付将由谁主导?第三方支付还是银行，抑或是运营商?其行业模式还需进一步确定;第三就是移动支付的收费标准问题。
而所谓团购，是指根据薄利多销的原理，商家可以给出低于零售价格的团购折扣和单独购买得不到的优质服务。
2011年，要说电子商务领域最快得到消费者认同的，毫无疑问就是团购网站;与此同时，要说在电商市场中最先进入寒冬的，同样还是团购网站。
就目前的团购市场看，团购网站普遍门槛较低，盲目跟风之势较突出，团购公司也往往缺乏比较牢固的基础，没有核心竞争力，一味盲从和生搬硬套的复制，这些，都让团购神话走向破灭。
悲喜都有泪胜败皆英雄2011年，在一个个中国互联网的大事记中，我们看到了一张张画满油彩的脸谱。透过这些脸谱，我们到互联网创业之路上的得意与失意、沉浮与悲喜。在此，本报选出十副最具张力的脸谱，以飨读者。无论互联网大佬们神情如何，我们都应为他们鼓掌，因为没有他们，就没有中国互联网的今天。
周鸿祎(360公司董事长)互联战士，周鸿祎神采飞扬2011年，被称为红衣大炮的周鸿祎，依旧不改随处开炮的习惯，虽然没能在众多口水战中取得胜利，但却带着奇虎360顺利地走完了上市之路。这似乎是2011年周鸿祎打得最漂亮的一仗。
这一年，周鸿祎带领靠免费打天下的奇虎360，在3月31日正式登陆美国纽交所，上市首日就收报34美元，比14.5美元的发行价高出134.45%。首日涨幅在所有中国概念股中排名第三，仅次于百度和优酷，如此捷报让周鸿祎信心倍增，也更加清楚360在上市之后的盈利之路。除此之外，360在2011年的产品拓展同样小有成绩，通过开放平台吸引更多应用开发者加入，并推出360网页游戏频道、打造360奢侈品网站、进入移动终端等，为下一年的盈利作好准备。
期待在2012年，周鸿祎能够摆脱业界的质疑，心中那个产生一个盛大、新浪、搜狐一样的互联网公司的想法能够如愿以偿。
曹国伟(新浪总裁兼CEO)名利双收，曹国伟喜上眉梢2011年，是微博之父曹国伟名利双收的一年。这一年，曹国伟通过新浪微博给用户带来丰富多彩的网络平台，也给互联网带来了新的刺激和震撼。
这一年，2.5亿微博用户涌入新浪微博，使之成为中国最大的微博平台。面对如此巨大的用户量，曹国伟表示将在2012年推出新浪微币和微博广告平台，真正的盈利就在不远处了。同时，新浪微博的火热，还令曹国伟成为《时代》周刊2011全球最具影响力人物100强，并一举登上福布斯亚洲商界人物排行榜榜首之位。2011年，对于曹国伟和新浪来说，确实是有了质的飞跃。
期待在2012年，微博之父能立足微博平台，开拓更大的市场，并在投资领域有所收获。
刘强东(京东商城CEO)电商黑马，刘强东笑逐颜开2011年，在这个电子商务的冬天，刘强东和京东商城无疑是令人艳羡的。这一年，京东商城在刘强东的带领下，成长为中国电子商务界的一匹黑马，这匹黑马在2011年通过各种方式闯入人们视线，并成为焦点。
年初，刘强东爱上了微博。于是，微博平台在这一年成了京东的信息发布窗口。一场与竞争对手李国庆的微博口水战，让全国人民都知道京东也开始卖书了;一条中科院天价内存条报道，让他决定去中科院给京东做广告;一张穿着冲锋衣送快递的照片，引来无数京东粉丝网上下单，京东的销量也随着刘强东的粉丝量日渐攀升。
微博之外，京东的身影同样随处可见。热播电视剧《男人帮》中，京东的植入广告让观众欣然接受;央视2012年广告招标大会上，京东2.2亿元夺下两项奥运会节目的独家冠名权，正式成为广告黑马。对于京东商城的日渐强大，有业内人士表示，京东在未来将会取代淘宝。
马化腾(腾讯公司董事局主席兼CEO)IT猎人，马化腾神采奕奕2011年，腾讯13岁了。这一年，企鹅帝王马化腾像一个经验丰富的猎人，将原本憨态可掬的企鹅，转变成一个跨界创投巨鳄。
这一年，猎人马化腾按下了中国互联网的开放按钮，将正处在豆蔻年华的腾讯推向了开放、共赢的大平台。借着开放的互联网生态环境，腾讯发布了微信、腾讯视频、腾讯Q+、QQ游四方等新产品，脱掉企鹅的山寨外衣。
与此同时，猎人揣着100亿元的产业共赢基金，一口气捕猎了好乐买、F团、金山软件、高朋网、华谊兄弟、美国网络公司RG、艺龙网、开心网等40多个项目，其数量超过过去12年的总和，跨界力度之大让外界颇为吃惊。不少企业甚至十分期待能够与腾讯合作，由此从巨大的QQ市场里分得一块小蛋糕。
陈一舟(人人公司董事长兼CEO)人人蜕变，陈一舟怡然自若2011年，是陈一舟蜕变的一年。尝尽种种创业失败的滋味之后，陈一舟在这一年重新在互联网的新一轮热潮中崛起了。
这一年的5月4日，陈一舟的人人公司携旗下人人网、人人游戏和糯米团在美国纽交所成功上市，并因拥有1.24亿用户而成为中国最大的实名制SNS社交网站;8月，人人网宣布与MSN实施账户互通合作，进入白领受众群体;9月，人人发布了轻博客产品人人小站，与新浪微博展开较量;同月，人人公司宣布以8000万美元全资收购56视频网站，敲开SNS与UGC的结合之门。除此之外，人人公司在2011年还推出了职场SNS社交网站经纬网，问答网站车问网，并与艺龙合资开发旅游产品。这一年，人人网从只面向大学生群体的校内网华丽转身，给中国互联网带来意想不到的生机。
期待在2012年，陈一舟能抓住人人公司的核心资源，创造出真正属于国人的Facebook。
王微(土豆网CEO)IPO破发，王微从容不迫2011年，被离婚纠纷纠缠不清的王微带着熬了6年，求了5轮融资的土豆，赴美IPO。但谁也没想到艰难修成正果的土豆，股市价格一次累计跌幅达到38%，一下跌破了发行价。
这一年，对于王微和土豆是感受炼狱的一年。市场对土豆的消极表现，让股票比预期要逊色许多。IPO失利的土豆，眼看着与其竞争对手优酷的差距越来越大。一个美丽的盛夏8月，变成了黑色。原本想借此向前迈一大步的王微，只能停下脚步调整状态。不过IPO失利之后，并没有逆流成河的悲伤，反而迎来了与新浪的战略合作，以及广电总局的双限令，这或许能给土豆一个翻身的机会。
马云(阿里巴巴集团主席兼CEO)忍字当头，马云疲惫不堪2011年，是阿里巴巴的本命年。这一年，马云手握5个忍字度过他成为电商教父12年中最艰难的一年。
2月，阿里巴巴深陷欺诈门，为了坚守公司的诚信原则，马云挥泪斩马谡，看着当初与自己并肩奋斗的兄弟离开阿里;5月，由支付宝股权转移问题引出VIE争议，坚持追求100%合法原则的马云，背上违反契约精神的骂名;10月，为了治理淘宝假货，淘宝出台年费新规，触发反淘宝联盟围攻淘宝事件，令马云大呼累了，想放弃;而阿里巴巴对雅虎的收购行动，在这一年也显得愈发难以完成。
雷军(金山软件公司董事长、小米科技CEO)悲情开拓，雷军雄心勃勃2011年，对于雷军来说是跌宕起伏的一年。曾经带领民族软件自强、5次冲击上市的悲情英雄雷军，在这一年，决定再创业，但这一次，他又一次体味悲情。
这一年，再创业的雷军打入手机发烧友的市场，发布小米手机，迎来30万米粉大军。但铺天盖地的造势宣传之后，落到米粉手中的小米，却又陷入质量门。于是，才被称为雷布斯、雷爷爷的雷军受到业界的质疑，也有人抱怨：千呼万唤始出来的小米，没蒸成喷香的米饭，却成了一锅夹生的稀粥。小米是米粉的梦想，更是雷军的理想，还没度过危险期的小米，在雷军眼中仍有转机。相比小米这锅夹生饭，金山软件暗中扣费事件，则让重新登上金山软件董事长之位的雷军更加愁容难展。
陈年(凡客诚品CEO)内外矛盾，陈年泰然自若2011年，对于凡客诚品CEO陈年来说，是说不清道不明的一年。凡客内部员工巨额亏损的传闻与陈年上交及格答卷，业界对凡客模式的质疑与电商巨头力挺凡客，处处显现着矛盾和拧巴。
这一年，凡客的广告依旧铺天盖地，但是反馈出的产品销量大不如前，甚至开始有用户对频繁的返券以及摸不着头脑的凡客牌感到厌倦，一度被认为是在清仓和扫货;这一年，凡客频频曝出高管因个人原因离职，还有员工因凡客的大规模裁员向陈年发邮件质问;这一年，陈年原本没有打算送凡客IPO，却在12月份传出IPO遇挫。然而这一切传闻，又与陈年刚刚上交的及格答卷背道而驰，真是剪不断，理还乱。
期待在2012年，陈年能挺住，冬天很快就会过去，整理心情，迎接下一个春天。
叶克勇(原本网软件CEO)本网破产，叶克勇怅然若失2011年10月27日，纳斯达克宣布，本网投资集团将从纳斯达克股票市场中退市，并于2011年10月28日起生效。由此，中国第一家赴美上市的互联网公司，在12年后又成为第一家申请破产的赴美上市中国互联网公司。此消息一经传开，本网投资集团的CEO叶克勇马上就被舆论推上了风口浪尖处，成为导致本网退市的始作俑者。
1.市场细分不够,没有形成较为鲜明的市场定位。一些商业银行市场定位还只是流于形式,没有形成自己稳定的客户群体,对潜在的客户也缺少研究.致使目前许多业务还处于粗放经营阶段。
2.业务创新带盲目性, 金融 产品存在趋同现象。由于对市场缺乏 科学 的预测、详细的成本与效益分析,业务创新具有盲目市场跟进色彩,新产品有的不能很好满足客户需求,有的由于无规模不能带来效益,造成业务创新产品缺乏生命力。
3.经营管理理念落后,特色服务不突出。虽然目前各家市场商业银行广泛强调提高服务质量。但是服务的概念比较陕隘,有的只限于改进窗口服务、厅堂服务等,经营理念还比较落后,以客户为中心的思想不能贯彻到产品、管理、服务、人员等各个方面。
4.信息技术落后,制约了产品开发和对客户的服务水平。先进的信息技术是商业银行有效实施经营管理策略的保障绝大多数城市商业银行由于资金实力不强、技术基础薄弱等原因,对科技投入不够,信息技术相对于其他商业银行来讲显得落后。
5.银行之间合作不够,合作的深度和广度还需要加强。目前城市商业银行每年举行的一次 论坛 ,主要目的还是沟通和交流,对彼此间的业务合作探索不够,主要业务合作还只限于异地结算等方面,其他一些业务领域基本上还没有涉及。
1.加强内控机制改革。城市商业银行应吸收中外银行的先进管理经验来强化自身的内部管理。完善的法人治理结构,有助于形成对经营者的产权约束,有助于城市商业银行建立以“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”为特征的 现代 企业 制度,有助于城市商业银行真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展与自我约束的市场主体。同时,城市商业银行应积极地引进人才,加大业务创新力度。
1.目前对上市公司财务状况的分析方法简介。上市公司的财务状况是通过定期的财务报告反映的。现阶段，我国上市公司的定期主要报告包括三表(资产负债表、损益表、现金流量表)及其附注，因此人们主要是通过分析上市公司的财务报表来了解其财务状况。分析企业财务报表时，williamhill威廉希尔主要是从其中计算整理出各种财务指标，或再将这些指标进行一定的技术处理。
对企业财务状况关心并进行分析的行为主体（个人或集团）可分两类：一类是外部分析者（例如投资人、债权人、证券分析机构），他们是与企业有关的个人或集团。就当前来看，他们一般较少对企业的财务状况进行全面的分析，只是侧重某一方面的考察：或是获利能力，或是偿付能力等。所采用的分析方法大多是就同类企业进行横向比较，运用的指标是从企业财务报表中计算整理出的全部指标中的一部分；另一类是企业内部经营管理者（经理、财务人员等），他们一般将企业看作一个系统，在进行各种财务指标分析的基础上，综合分析企业的整体运行情况，利用企业的历史资料较多，一般是将企业的当前财务指标与以往比较，较少与其他企业比较。
一是企业的外部分析者与内部经营管理者在分析企业的财务状况时目的不同。例如：外部分析者中的短期债权人较关心企业的流动性，而对企业的获利情况则次之。大部分短期债权人都会提出这样的问题：万一债务人无力偿还到期债务而宣告破产，其偿还债务的能力有多大，债务人的现金、有价证券等流动资产有多少，存货转化为现金的速度如何。而长期债权人，由于其收回资金的时间较长，因此较关心企业的获利能力及发展前景，较强的获利能力及较好的发展前景是到期支付利息和届时偿还本金的重要保证。至于企业的投资者，或准备向企业投资的主体来说，企业的经营状况及发展潜力尤为他们关心。企业的经营状况好，发展潜力大，所有者当前有利可图，或预期有较大的收益，才能刺激他们继续投资，或决定向该企业投资，以保证企业发展；企业内部人分析的目的，在于评价企业的综合财务状况，收入与费用是否合理，其发展趋势如何，并进而改进财务及经营方面的管理。因此需要全面考察企业的财务指标，所需的资料也不限于财务报表。
二是企业的外部分析者与内部经营管理者所接触到的关于企业的财务信息不同。一般来说，企业外部分析者接触到的关于企业的财务信息，主要是企业定期对外公布的财务报表，也就是说，他们只能运用财务报表的数据进行分析；而对于企业内部经营管理者来说，除了财务报表以外，随时都可以查阅企业的各项财务及非财务数据，为企业内部经营管理者全面分析企业的财务状况创造命令条件。对于内部经营管理者来说，历史数据较容易获得，便于他们对企业进行趋势分析。
2.对企业财务状况分析方法的评价。我们把企业外部分析者对企业某一方面财务状况的分析称为重点分析，企业内部经营管理者对企业财务状况的全面分析称为综合分析。我们认为，目前这两种分析方法都有其不足之处：对企业外部分析者来说，由于只是面对企业的财务报表，从中整理出自己关心的指标，如债权人只考察企业的流动比率或速动比率。这种选取带有一定的个人主观倾向性，往往不同的人对同一分析目的，会选择不同的财务指标，从而较难对企业的财务状况作出准确的评价。再者，企业的财务状况是通过互相联系、互相作用的财务指标的整体来反映的，如果只通过考察某些指标来平价企业的财务状况，往往会掩盖一些实质性的问题；对于企业的内部经营管理者来说，在全面分析企业的财务指标时，目前主要运用两种方法，即杜邦财务分析和沃尔财务分析。杜邦财务分析只用到4个指标，大部分财务指标不能进入公式参加分析，这样损失的信息较多（对于上市公司来说，其财务指标少则十几个，多则几十个）。杜邦分析的实质，是应该总指标的分解，即将资产净利率分解为销售净利率、资产周转率、权益乘数的积。主要考察资产净利率受那些因素的影响，因此，我们认为在某种意义上不能算作综合分析；沃尔财务分析中，人为的主观因素比较多（体现在指标的选取和定权上），也较难保证准确评价企业的财务状况。沃尔分析的理论基础不完整也使某些人对此法的准确性产生怀疑。虽然企业的内部人便于对企业的财务状况进行趋势分析，但是如果不与其它企业进行对比，就谈不上知己知彼，不知道与同行业其它企业相比较的差距或优势，这种比较也不是一个或几个财务指标的比较，而是企业之间财务状况的综合比较。
对于以上企业外部分析者及内部经营管理者对企业财务状况分析方法的不足。我们认为，对于企业的外部分析者也要全面、综合分析企业的财务状况。对于企业的内部经营管理者，应该运用更加科学的综合分析方法，并加强与其它同类企业对比。就是说，无论企业的内部分析者还是外部经营管理者都应加强对企业财务状况的这分析，并且应该寻找更加科学的方法。
综合分析方法贵在综合，从认识事物的能力上看，人们往往习惯于将反映企业不同侧面的财务指标，运用一个简捷的系统予以综合，得出一个概括性的结论（或称综合得分），如沃尔分析中企业所得的分数，以此反映企业的综合财务状况。在方法上，也就是要找到一个函数p=f(x1，x2，…，xn），p为综合得分、x1，x2，…，xn为企业的财务指标。将某企业的x1，x2，…，xn代入此关系式f，得出p值来说明企业的财务状况。这种函数在理论上存在，但是由于财务指标之间关系的复杂性，我们找到它却不大可能。但是我们可以通过一定的方法确定x1，x2，…，xn中那些指标是主要的，且重要的程度是多少。然后通过一定的方法将其综合，求出综合得分（q）作为真实得分p的近似，以满足解决问题的需要。为此我们引入多元分析方法，对企业的财务状况进行综合分析。
多元分析又称多元统计分析，是基于同时对多个对象进行考察，所得许多数据的分析方法。由于计算机的应用和日益普及，近二十多年来发展十分迅速。现以发展为一个包含若干方法的体系，应用较多也较成熟的方法有主成分法、因子分析法、聚类分析发、判别分析法等。它们的主要作用是，对反映事物不同侧面的许多指标进行综合，将其合成为少数几个因子，进而计算出综合得分，便于我们对被研究事物的全面认识，并找出影响事物发展现状及趋势的决定性因素，达到对事物的更深层次的认识。这些方法在社会学、经济学、人口学、心理学等方面都得到了成功的应用。
近几年来，也出现一些用多元分析方法进行企业财务状况综合评价的文章，但大部分见于统计方面的刊物，偏重于理论方面的分析，财经类刊物中极少有这方面的论文。这说明我国企业的财务分析中，还没有对这些方法引起足够的重视。
我们认为，上市公司应该在财务分析中逐步引入这些方法。这些方法不但能克服当前分析方法的缺点，还能发挥多元分析自身的优势，得出准确的平价结果，提供给企业的内、外部决策者。从美国股市的发展来看，50年代开始在分析中引入这些方法，使股市理论有了极大的丰富和发展。就我国目前的经济发展来看，股市发展以十几年，上市公司的运作也在趋于完善。一些上市公司和证券公司也开始建立数量分析小组（就目前的规模和形式来看，我们认为还不能称之为部门）分析研究企业发展和证券定价的一些问题。但并没有较多的使用多元分析方法。
从目前来，我国上市公司财务分析引入多元分析方法也是可能的。首先，上市公司公开披露的三种表，其数据能够满足模型的需要。其次，上市公司财务人员的素质较高，能够掌握并准确运用这些方法。再次，上市公司的设备先进，便于引进及开发各种分析软件。
我们以某上市公司（汽车行业）94～96年，3年的财务报表，计算整理出8个财务指标：
流动比率（x1）、速动比率（x2）、股东权益比率（x3）、销售利润率（x4）、资产利润率（x5）、净资产收益率（x6）、应收帐款周转率（x7）、存货周转率（x8）。数据如下：
在市场经济快速发展的作用下，财务在企业中所发挥的作用逐渐显现出来，它是企业长远发展的关键因素。做好企业的财务经济综合分析工作，能够有效的评价企业的经济活动，保证企业的和运营，更好的提高企业的经济效益，进一步挖掘企业的内在潜力。本文从财务经济综合分析角度，对企业财务经济综合分析的方法进行讨论。
企业是国家经济建设发展的重要组成部分，为了使企业拥有更好的发展，优化企业的财务工作是重中之重的任务，而财务分析是财务管理的关键，只有对财务进行经济综合分析，才能为财务工作提供可靠的依据，对企业的财务运营状况做出合理的评价，进而改进企业财务管理中的不足，加快企业财务经济的改革步伐，促进企业健康发展。
财务经济综合分析是指在财务管理过程中对存在相互联系的财务经济分析活动做出整体的评价，它是财务分析工作的重要任务，对企业的财务管理经济活动进行研究，就应该不止对其分析，还要进行综合评价，主要的方法有杜邦分析法、沃尔比重评分法和平衡记分卡分析法等。对企业进行财务经济综合分析是一个实现系统化的过程，在综合分析过程中，我们要根据不同的层次需求和利益出发点，对财务进行全面的分析、评估。
首先，作为企业的管理者来说，要提高财务管理的意识，重视对财务经济活动的综合分析工作，只有做好合理的财务分析，才能保证企业的经济效益，提高投资的回报率。另外，在财务经济综合分析过程中，作为企业的另一个主体，也就是企业控制权的投资者，他们要考虑的是企业的整体发展，所关注的是企业的长远利益和整体的竞争能力。
其次，在企业财务综合分析过程中，还要考虑到企业的债权人，深入了解他们的需求点和关注点，保证债权人持有债券的安全性和有效性，所以，在企业经营发展过程中要做好财务分析、管理工作，以确保企业的债务偿还能力。另外，在企业的财务经营过程中，经营的决策者是关键的一部分，财务管理是涉及到企业各个部门的不同方面的问题，因此，在财务经济综合分析过程中要对经营管理过程所能涉及到的信息都进行深入的了解和掌握，为决策者提供详尽的数据，便于决策者及时发现企业经营中存在的问题，适时作出调整和规划。
企业的财务经济综合分析涉及到整个企业的经营全过程，包括企业的财务管理、财务经营状况、生产经营的决策、发展战略等等，都要进行全面的分析，进而为企业的健康发展提供保障。
首先，对财务报表进行分析。根据财务报表中各项数据产生的变动和及其发生的原因，来对企业的资产构成、企业的经营状况和成果以及资金的流动状况作出分析，从而对企业的发展方向做出预估。
其次，对企业的资产结构进行分析，先要了解企业的资产负债情况，并对其进行分析和统计，同时也要分析企业的资本结构，以便了解企业的经营和收益情况，以及存在的风险，掌握企业的债务偿还能力，对企业的筹资、投资及资金运转等能力进行综合的考量，以确保决策的科学性、合理性。深入研究企业的资产结构是否合理，资产的配置及相关决策是否科学，企业能否对资产的运营过程进行合理的控制和有效的监督，以提高企业资产的管理效率。
第三，对企业的生产经营状况作出分析，包括对经营的业绩进行评价，对盈利能力进行衡量。分析企业的收入、成本、利润等信息，掌握企业的收入来源及核心盈利点，也要对影响企业盈利的各个因素进行分析，以便企业做出未来发展规划。
最后，要对企业的发展战略和能力进行分析。包括经营能力、人员配置、管理制度、管理水平等各种影响企业发展的内部因素，还包括经济政治相关政策，市场的变化状况、行业动态等外部影响因素，以确保企业做出科学、合理的发展战略。
企业的财务状况不是一成不变的，所以在进行财务综合分析的过程中，一定要考虑企业的财务变动情况，及时的做好企业财务变动报表，然后，做好财务分析工作，掌握财务变动的情况。要结合企业经济来源和用途进行资金变动表的编制。这也是对企业财务状况的一种阐述，也可据此掌握了企业的财务经营动态。
首先，要以现金作为财务变动表的编制基础，也就是对企业的现金流状况进行分析，这也就要求我们对企业的资金运营状况进行综合分析，包括资金的来源和分配，以及在过程中所发生的资金增加或是减少的情况。
其次，对企业营运资金的变动情况进行分析，营运资金是企业资产中净值部分，是企业的流动资产减去流动负债所产生的那部分资产。然后对流动资产和负债资产做好分析和统计，编制净流动资产的变动表。
第三，对企业的货币流动资产的变动情况进行综合分析，包括对企业的应收账款、现金、证券、银行的存款等进行分析和统计，对企业的资金变动情况做好统计，以便企业制定合理的经营方案和发展战略。
首先，在财务经济综合分析过程中，要积极做好有效的管理和控制，完善财务分析工作的相关制度，保证财务经济分析的科学性，促使财务经济综合分析工作有序的进行，对企业的资产进行综合分析时，要按照规定的程序开展工作，要符合国家的相关政策。
其次，在对企业资产进行管理时，要注重细节，做好基础工作，进行合理的综合分析。由于财务经济综合分析工作比较复杂，内容也相对琐碎，所以在工作过程中要重视基础管理，做好每一个环节的记录、统计及分析工作。
第三，要完善相关制度，建立一套完整的管理体系。对于制度的建立即是财务经济综合分析的需求，也是规范企业资本运营，避免不良想象发生的保障。只有健全的制度，才能确保财务分析工作顺利开展，同时便于财务分析工作各个环节的有效管理。在良好的制度规范下，也要加强对财务分析的监督和控制，要结合资产的存量和预算进行合理分析，制定相应的资产配置和管理体系，保证企业资产的有效运作和科学管理。
财务管理是企业管理过程中的重要组成部分，只有科学合理的做好企业财务经济综合分析工作，才能有效的强化财务管理，提高财务管理的水平，对企业的经营和财务状况作出客观准确的评价和考估，以提高企业的运营能力和经济效益。
目前，我国有国家级高新区113个。为便于从整体上把握113个国家级高新区的经济发展状况，对重庆高新区的经济发展实力有大致的了解，需要对这113个国家级高新区进行分类，而聚类分析法就是最常用的多元统计分析方法。所以，本文对各高新区进行聚类分析，了解其整体发展状况。根据国内外研究高新区经济发展状况的比较权威的指标体系，选取高新区企业数、年末从业人员、营业总收入、工业总产值、上缴税、净利润、出口总额等7个指标，利用聚类分析法对这113个高新区的经济发展状况进行分类，分析结果如表1所示。从表1可以看出，发展突出的是中关村和上海张江高新区，发展好的是西安、武汉等7个高新区，发展良好的是无锡、苏州等15个高新区，重庆高新区属于发展较好的高新区，但在中西部各高新区中综合实力较强。
为了进一步分析重庆高新区的经济发展状况，找出其在全国113个国家级高新区中所处的位置，根据上述所选7个指标作进一步分析。在多因素分析中，因子分析法是比较客观的多元变量统计分析方法，在尽可能保留原有数据所含信息的前提下，将多个指标的问题简化为少数指标问题，达到简洁明了地揭示变量间关系的目的。本文利用SPSS软件采用因子分析法对113个国家级高新区的经济发展状况进行分析。分析结果见表2。其中，因子1是和各高新区企业经济规模有关的综合因子，因子2是和各高新区企业效益有关的综合因子。从表2可以看出，重庆高新区的经济发展状况在113个国家级高新区中综合排名31名，虽然与中关村、上海张江、西安、成都等高新区相比还有很大差距，但是其中存在着一些客观因素，如中关村、上海张江有政治、经济上的优势，西安、成都有地理区域上的优势。所以，重庆高新区的经济发展状况还是较好的。把聚类分析结果和因子分析结果相比较发现，各高新区在排名上发生了细微变化，但是各高新区的发展状况所属类别是相同的，这两种方法从不同角度对各高新区的发展状况进行了度量，明确了重庆高新区在全国113个国家级高新区中所处的位置。
为了找出重庆高新区相对其它高新区的优劣势，分析重庆高新区经济发展中的竞争力水平，根据聚类分析结果和因子分析排名结果，从113个高新区中抽取了20个与重庆高新区具有可比性且发展较好的高新区，从以下五个方面对各高新区经济发展的竞争力作进一步分析：
（5）创新型企业技术转化能力，毕业企业数/在孵企业数。为了便于比较，对各值采取无量纲化处理。考虑到以上5个指标越大越好，采用以下公式进行处理：Zij=yij/yjmax，式中yij表示第i个高新区的第j个指标，yjmax表示所有高新区（113个）中第j个指标中的最大值，Zij表示经过无量纲化处理后的第i个高新区在第j个指标上的值。分析结果如表3所示。从表中可看出，重庆高新区除了在技术转化能力方面较强外，园区国际竞争能力尚可，在平均经济规模、人均工业总产值和生产效益等方面都较弱。因此，重庆高新区在这三个方面还应该做出相应的努力。
重庆高新区建区以来得到了较好的发展，在113个国家级高新区发展较好。就中西部地区来说，重庆高新区的综合实力落后于成都、西安等高新区。从表3中不难看出，重庆高新区在技术转化能力方面较强，国际竞争能力处于中等水平，在企业平均经济规模、人均工业总产值、企业生产效益等方面都较弱，尤其是企业平均经济规模和企业生产效益差距较大。
高新技术产业的成功在很大程度上取决于相关产业体系的形成。重庆高新区企业平均经济规模较差，存在着“有企业无产业”和产业结构趋同现象，因此，重庆高新应以构建产业群、形成产业链为目标，结合已有产业布局，积极培育特色产业，选择最具有优势的产业集群加以重点发展，建立起上中下游关联密切的产业链。
重新认识高新区的定位和职能，切实转变发展观念。不能单纯以GDP增长速度和招商引资数量来考核园区管理者的政绩，应该更加重视产业配套要素及配套企业的聚集，加强产业配套能力建设和产业竞争力的培育。应把更多精力投入环境产业发展，把重点放在建立鼓励创新的机制、规范竞争秩序、创造良好的融资环境上。
现在企业发展依靠的市场经济是以速度取胜，如果企业管理者能够用最短的时间为企业的发展做出最快的决定，然后企业的员工就会以最快速度去占领市场，这样企业获得效益就会越多，当然，给企业管理者提供企业日常开销的可靠依据是企业的财务报表，对企业财务报表的分析是企业财务管理的一项重要内容，它越来越受到企业管理者们的重视。企业财务报表不仅可以为企业经营指出道路，还可以揭示企业在发展过程中出现的问题，如：财务报表质量不高、可用性差等。企业的财务报表虽然可以综合反映企业的财务情况和整体的发展情况，但是企业其中的问题依然是管理者们需要关注的焦点，所以企业的管理者们需要重视财务报表的分析工作，通过各类分析法不断增加企业财务报表质量，促进企业的发展。
财务报表分析又叫财务分析，它是通过收集、整合企业财务信息中的有关数据，并补充企业相关的其他财务信息威廉希尔williamhill（中国），对企业的财务发展状况、企业的生产经营情况等方面进行综合性的分析和比较，为企业高层管理者的决策提供一定的数据参考。随着金融市场竞争的不断激烈，企业的发展面临着严峻的外在发展环境，企业内部的财务管理工作，特别是财务报表分析工作，也都面临着挑战，财务分析对一个企业的发展和生产经营有着至关重要的作用，做好企业财务报表分析，不仅能够提高企业管理阶层的管理水平，还能为企业的发展提供有利数据。
企业发展的价值最大化，是实现企业相关利益的最大化。企业的财务报表分析主要是通过分析企业过去发展状况与企业现在发展状况进行比较分析，来挖掘企业现在的发展潜能和未来的发展潜能。通过对财务报表分析，可以发现企业生产经营过程存在的各种不足和弊端，揭示出企业发展过程的矛盾，从各个角度进行分析，帮助企业提出相关决策和改进措施，不断更新企业的经营发展模式，有效的整合企业的各项资源，保证企业朝着健康、稳速的方向发展，不断提高企业的经济效益，实现企业价值最大化。
企业的财务报表分析，主要是对企业的资产情况、利润情况、资金流动情况等相关数据进行分析，将各方面的信息和内容进行整合、归纳，找出一切可能威胁企业经营成效的外在因素和内在因素，从宏观、微观、中观等角度进行分析和比较，可以准确的把握企业发展中的资金流动情况、利润情况、运营情况等方面的信息，做到合理的评价和估算，提高企业高层管理者的决策效率，增加企业的经济效益。
随着我国社会主义市场经济的快速发展，我国各种企业的发展规模也在不断扩大，企业经营的方式呈现出多远化的发展状态，企业内部的经营结构也变得越来越复杂。作为企业的高层管理者，不仅需要足够的市场经营经验、还需要具备一定的财务分析能力，可以通过对企业财务报表的分析，才能在企业决策中占据有利地位。企业高层管理者通过对企业财务报表的深入分析，可以有效降低企业经营过程的风险系数，可以对企业的发展做一个良好的评估，为企业的最终决策提供一定的数据参考。
比较分析法主要是通过两个或者两个以上的相关数据进行指标分析和比较，找出这些数据之间的差异性。一般的比较分析法按照比较对象进行划分，可以分为趋势分析、比率分析、预算差异分析这三种类型；根据比较的内容进行划分，可以分为比较会计要素总量、比较结构百分比威廉希尔williamhill（中国）、比较财务比率这三种类型。通过对各种指标数据的分析比较，找到这些数据的数量差异性，为企业的经营状况和发展趋势提供数据支持。
因素分析法主要是根据各种分析指标与其影响因素之间关系，从数量上来分析各种因素的影响效果和影响程度，用比较值替换基准值，来确定各种因素对分析指标的实际影响。又可以进行单独的分析某一个因素对企业指标的影响情况，在企业财务报表分析中得到广泛的应用。一般的因素分析法包括有连环替代法、差额分析法、指标分析法、定基分析法这四种类型，其中的差额分析法运用比较广泛，差额比较法也叫绝对分析法，是连环替代法的一种特殊形式，一般是通过对各种因素的比较值和基准值之间的差额进行分析和比较，来计算出各种因素对各项分析指标的实际影响，通过比较企业财务报表中的绝对值大小，来了解和掌握企业发展和运营的状况。
平衡分析法主要是对企业经济活动中的平衡关系指标进行分析的。这种方法的使用有一个前提条件，必须是企业内部某些指标之间所固有的平衡关系，信息分析者通过各种计算来分析这些指标之间的关系是否处于一个平衡状态，也可以通过各项指标之间的平衡关系来分析各种因素对分析对象的影响情况。在实际的财务报表分析中，平衡分析法得到了广泛的应用，分析者可以通过企业资产的利用情况来确定企业资金的来源和资金的使用途径，通过对两者进行比较分析，可以明确的知道企业的资金利用是否合理，资金的来源是否得当，将平衡分析法运用于企业财务报表分析中，具有很重要的现实意义。
综合分析法主要分为两种类型，一种是杜邦分析法，另一种是沃尔评分法。其中，杜邦分析法主要利用各种主要财务比率指标之间的内在关系，来综合分析企业的整体财务状况，以及企业的经营成效，企业的各项财务活动和各项指标之间都有一定的联系，都是相互支持、相互发展的，因此，财务报表分析人员只需将企业的财务管理看成是一个大整体，再对这个大整体里面的各个要素进行综合分析；沃尔评分法就是将多个财务比率用线性关系连接起来作为评价标准，来评价企业的整体发展信用能力，沃尔评分法出现于二十世纪初期，它是一种综合评价企业信用能力的方法。
一般企业在发展的过程中，都会制定一个年度发展指标，在年度发展指标中，主要是针对企业发展的主营业务是否完成，来检查各项财务指标是否达到预期的发展目标，并对企业后期的各项发展进行预测。通过对企业的实际执行结果与预期目标进行比较分析，找出两者之间存在的差异，再通过对企业前期的发展目标进行比较，可以从企业的外在环境、内部环境两个角度进行观察，一般可以得出企业的发展时间越长，各项指标受外在环境的影响就越大，所以，企业在财务报表分析时，最好选择企业发展近三年内的相关资料。
企业的盈利状况是衡量一个企业发展好坏的重要指标。利润指标在分析的过程中，主要对主营业务的盈亏进行分析，在具有外贸出口的企业中，则主要对企业的外贸和内贸两个部分进行分析，对于一般的企业，可以从企业经营的业务盈亏情况进行分析，此外还要涉及到企业的额外收支情况，这样才能全面的分析一个企业的盈利情况。财务比率计算是利润指标分析中的主要方法，一般来说，财务比率计算都比较简单易行，但是在财务比率的解释和说明上存在一定的难度，如果只是单纯的计算出财务比率，不对比率进行分析和深化，根本就不能获得预期的效果，只有通过对财务比率的分析，才能找出各种影响利润指标的因素，才能在后期的发展规划中避免这些不利因素的影响。
如果单从利润指标进行分析还是不够全面，需要对利润指标进行更深层次的分析，一般分为两种途径，一种是单从企业生产经营过程中的各项因素进行分析，包括生产的成本、商品的单价，商品变动的幅率，商品销售的数量、生产商品所用的固定资金等一系列的基本因素。通过对这些基本因素的深入分析，可以在企业主营业务的涉及面上再加大一些固定的成本投资，企业的主营业务一般在成本和单价上的稳定性强，不容易变动，因此，在对企业财务报表分析的过程中，注重对企业销售量的分析，还要对企业的固定成本情况进行比较，来实现企业财务报表分析的高效性。
企业运用财务报表分析来评估企业的发展经营状况如何。企业通过对企业财务管理中包含的报表以及企业其他有关于财务的资料进行分析，采用一定的方式方法，从这些数据中获得一些企业财务的信息，这就是企业的财务报表分析。通过对财务报表的分析，能够获得企业管理者经营策略改变的信息和企业的财务变化情况，通过这些就可以为企业管理者在企业的生产经营方面、财务管理方面的计划提供数据依靠。但企业财务报表本身拥有它自己的局限性，她在报表的时候知识单纯的上报企业规定的数据，这种方式并不能真正反映公司的整体运营情况，因此这方面是需要企业管理者们自己去注意的。
随着全球经济的快速发展，上市公司的经营状况、财务状况等成为公司及有关各方关注的主要内容。同时，随着对市场经济的关注与投资决策的分析，财务分析方法在上市公司广泛运用，公司的资本机构也得到进一步的分析。而企业的经营业绩与市场价值将直接受到企业资本结构的影响，优化资本结构，科学利用财务分析方法，将推进企业的合理运行，发挥企业的经济效益。
对于资本结构定义而言，有广义和狭义之分。从广义方面而言，资本结构指的是企业全部资金的构成，以及这些构成的比例关系。而狭义的资本结。